Acuerdos de reembolso de gastos de salud (HRA) para empleadores
Ayude a los empleados a pagar los gastos de salud, mientras controla los costos de su empresa. Elevate Plan Choice
Puede ayudarle a comparar las opciones de HRA y respaldar la experiencia de su equipo.
¿Qué es una HRA?
Un acuerdo de reembolso de gastos de salud (HRA) es un beneficio financiado por el empleador que reembolsa a los empleados los gastos médicos calificados, incluidas primas, copagos, deducibles u otros costos de bolsillo.
- Las HRA no son un seguro, pero ofrecen una forma con ventajas fiscales de ayudar a los empleados a pagar la atención médica.
- Los fondos están financiados en un 100% por el empleador; los saldos no utilizados pueden transferirse, según el diseño del plan.
- Usted establece las reglas (dentro de las pautas del IRS y la ACA), incluidos los límites de contribución, las categorías de reembolso y la elegibilidad.
Las HRA son especialmente útiles para las pequeñas empresas que desean flexibilidad sin comprometerse con un plan de seguro grupal.
Dos tipos populares de HRA para pequeños empleadores
ICHRA (Acuerdo de Reembolso de Salud con Cobertura Individual)
La ICHRA permite a los empleadores reembolsar a los empleados las primas de seguro médico individual y otros gastos elegibles, libres de impuestos.
- Los empleados deben elegir su propio plan de mercado individual o póliza privada.
- Se establecen diferentes montos de asignación para diferentes clases de empleados (por ejemplo, tiempo completo, tiempo parcial, de temporada).
- Funciona bien como alternativa a ofrecer un plan grupal tradicional.
Ideal para: empleadores de cualquier tamaño que quieran ofrecer beneficios de salud sin administrar una póliza grupal.
QSEHRA (HRA para pequeños empleadores calificados)
Diseñado específicamente para empresas con menos de 50 empleados a tiempo completo, un QSEHRA reembolsa a los miembros el seguro de salud individual y los costos de bolsillo.
- Los empleados deben elegir su propio plan de mercado individual o póliza privada.
- Debe ofrecer la QSEHRA de manera uniforme a todos los empleados elegibles.
- Los límites de contribución anuales los establece el IRS y se ajustan anualmente.
Ideal para: pequeñas empresas que buscan un beneficio de salud simple y económico que cumpla con los requisitos de la ACA.
Comprender las diferencias entre QSEHRA e ICHRA
| Característica | QSEHRA (HRA para pequeños empleadores calificados) | ICHRA (Cobertura Individual HRA) |
|---|---|---|
| Tamaño del empleador | Sólo para pequeños empleadores con menos de 50 empleados a tiempo completo | Disponible para empleadores de cualquier tamaño |
| ¿También puedo ofrecer seguro médico grupal? | ❌ No — QSEHRA solo está permitido si el empleador no ofrece seguro médico grupal | ✅ Sí, los empleadores pueden ofrecer ICHRA junto con planes grupales (pero no a la misma clase de empleados) |
| Elegibilidad de los empleados | Debe ofrecerse a todos los empleados a tiempo completo (se permiten algunas excepciones) | Se puede ofrecer a clases específicas de empleados (por ejemplo, trabajadores a tiempo parcial, de temporada, remotos) |
| Uso de fondos | Los empleados utilizan los fondos para comprar un seguro individual o pagar gastos médicos calificados | Lo mismo: los fondos se pueden utilizar para primas de seguros individuales y gastos médicos. |
| Límites de contribución anual | ✅ Sí: el IRS establece límites anuales en dólares (ajustados anualmente) | ❌ No hay límite establecido: los empleadores deciden cuánto reembolsar |
| ¿Cobertura mínima requerida? | Los empleados deben tener una cobertura esencial mínima (MEC) | Los empleados deben estar inscritos en un seguro médico individual (dentro o fuera del Mercado de ACA) |
| Impacto fiscal | Los reembolsos están exentos de impuestos si los empleados tienen MEC | Lo mismo: libre de impuestos si se cuenta con la cobertura elegible |
Cómo podemos ayudar
En Elevate Plan Choice Podemos ayudarle a configurar y administrar un HRA:
- Compare opciones para encontrar la que mejor se adapte a sus necesidades
- Cumpla con las normas del IRS y la ACA
- Ayuda con la incorporación y comunicación de los empleados
Preguntas frecuentes sobre acuerdos de reembolso de gastos médicos
¿Puedo ofrecer un HRA y un plan grupal?
A veces. Se puede ofrecer un ICHRA a algunas clases de empleados y un plan grupal a otras, pero no ambas opciones a las mismas personas.
¿Qué pasa con los fondos HRA no utilizados?
Algunas cuentas de jubilación (HRA) permiten transferir los fondos no utilizados; otras no. Le ayudaremos a diseñar un plan que se ajuste a sus objetivos.
¿Pueden los empleados utilizar los fondos de HRA para la cobertura familiar?
Sí, si la cuenta de salud (HRA) lo permite. Los empleados pueden usar los fondos para pagar primas o cuidar de sí mismos y de sus dependientes elegibles.
¿Es una HRA lo mismo que una HSA o FSA?
No. Solo el empleador puede financiar una cuenta HRA, y no hay contribución del empleado. Además, su estructura es más flexible.